移民客-金融界

CRS跟移民和资产配置的关系,我应如何应对?

2017-04-05 10:57:50 来源:旭飞海外

  CRS的五问五答

  问题1:CRS是什么?

  CRS的英文全称是Common Reporting Standard,中文翻译是“共同信息交换准则”。很容易可以看出来,CRS是一个信息交换的系统。

  用一句话说,CRS是全球范围的金融账户信息交换系统。也就是说,在这个系统内的国家的金融机构将会自动的将其名下的非居民账户信息报告给账户持有人的户籍国。

  问题2:CRS等于“全球征税”吗?

  我们了解的CRS了以后,就很容易回答这个问题了。就像上个问题说到的,CRS本身是一个信息交换系统,所以它本身不牵扯任何税务条款。

  CRS仅仅是将金融账户信息有效的传给对应的国家,而这个国家将怎么运用这些信息就超出CRS的范畴了。但是,对应的国家拿到信息后最直观的运用方式就是收税,CRS的前身美国的FATCA就是最好的例子。

  回到这个问题本身,CRS是否等于“全球征税”,答案明显是否定的。但是,CRS是否会引起全球征税,答案应该是90%以上的肯定,用途甚至不仅仅在税收方面。

  问题3:CRS会让我的所有资产都被查吗?

  不是的,CRS只针对非居民金融账户信息的交换。也就是说只针对海外资产。

  举个例子,一个中国人在英国有资产,CRS会把在英国的金融信息传输给中国。这个账户持有人在中国的资产不属于CRS范畴内。

  问题4: CRS要交换我所有的资产信息吗?

  CRS交换的是金融资产,非金融资产不被纳入交换信息范畴:

  金融资产:利息、分红、账户余额、保险受益、金融产品套利、信托等。

  非金融资产:房产、珠宝、字画、贵金属、艺术品等。

  值得注意的是非金融资产有可能因为其投资方式变成了金融资产,所以在资产配置的时候一定要咨询专业的顾问,以免本末倒置。

  问题5: CRS覆盖的范围大吗?

  根据最近期的了解,在CRS里有100多个国家,而全世界有227个国家和地区。在数字上来看,似乎还有一半或以上的国家地区不在CRS里面。但是,CRS系统里的100多个国家基本涵盖了世界上所有的主流国家和地区,当中包括英国、加拿大、瑞士、香港、新加坡等等,还有我们的中国。

  所以,的确是可以躲开CRS进行海外资产配置,但是海外资产配置国的安全性就另当别论了,千万不要拣了芝麻丢了西瓜。

  合理应对是硬道理

  一:海外身份配置,一刀切的CRS应对方式

  虽然CRS在执行力和覆盖面上都非常强大,但是并不是无计可施。合理应对CRS是硬道理,在市场上主要有以下的一些应对方案:

  海外身份配置

  海外 (香港)开户

  账户资产控制在100万美金以下

  信托,基金,保险,投资机构,房地产等多种资产来配置;

  海外房产,珠宝,艺术品,股东,贵金属,公司股权等不属于金融资产的品类;

  获得一个海外非税国的住址和当地联系

  上面的应对方式其实不外乎于就是变“钱”和变“人”的两类。变“钱”就是将资产变成非金融资产躲避信息交换,或者分散投资以降低风险。在“钱”上着手有一定的作用,但毕竟将所有资产变成如珠宝游艇等非金融资产是不现实的。

  在“人”方面着手就更好理解了。如果这个人所属的国家本来就收很低的税或者甚至不收税,那么CRS再强大,交换的信息再深入,也就都没有影响了。所以海外身份配置在应对CRS上属于一刀切的方案。

  二:海外身份配置V.S移民

  这里说的海外身份配置和传统概念的移民是有一定的不同的。对于CRS,我们已经给出了许多的解决办法,第一在周期上,有关注CRS的大家应该都知道2017年的1月1日起CRS已经启动了,所以一般传统移民项目需要的一到两年的办理周期,在应该CRS上就显得有点不足了。而在市场上适合的海外身份配置项目的办理时间一般都在3个月左右。

  另外,海外身份配置的目的地一定要低税的,要不然从一个税高的国家移到另外一个税高的国家就没有什么意义了。在市场上,适合海外身份配置的国家有圣基茨、安提瓜、多米尼克、塞浦路斯等,这些国家都虽然是在CRS系统里面,但是都没有全球征税,很低或者没有个人所得税、企业所得税、资本利得税、遗产税等等。

  而在应对CRS的层面上,适合海外身份配置的国家和项目有下面的特点:

  投资额:最低10万美金起

  特点一:获得护照,成为当地公民

  特点二:无管理经验和资产要求

  特点三:无登陆要求

  特点四:全球免税,无资本利得税等

  特点五:最快三个月完成申请

  特点六:无需高考上国内著名大学

  特点七:全球免签139国

  温馨小提示:

  1. 抓紧时间办理税务天堂护照;

  2. 抓紧时间全家到香港或其他海外开设银行账户;

  3. 海外现在已经有账户的,尽量将每个账户金额减少到100万美金以下;

  4. 利用信托,基金,保险,投资机构,房地产等多种资产配置来分散资产的持仓;

  5. 投资海外房产,珠宝,艺术品,股东,贵金属,公司股权等不属于金融资产的品类;

  6. “这世界上没有什么事儿是一定的,除了死亡和税收。”--本杰明.富兰克林。

  附录:

  2017年进行首次信息交换的管辖区(早期实施地区):

  安圭拉,阿根廷,巴巴多斯,比利时,百慕大,英属维尔京群岛,保加利亚,开曼群岛,哥伦比亚,克罗地亚,库拉索岛,塞浦路斯,捷克共和国,丹麦,多米尼加,爱沙尼亚,法罗群岛,芬兰,法国,德国,直布罗陀,希腊,格陵兰,格恩西岛,匈牙利,冰岛,印度,爱尔兰,马恩岛,意大利,泽西,韩国,拉脱维亚,列支敦士登,立陶宛,卢森堡,马耳他,墨西哥,蒙塞拉特岛,荷兰,纽埃,挪威,波兰,葡萄牙,罗马尼亚,圣马力诺,塞舌尔,斯洛伐克共和国,斯洛文尼亚,南非,西班牙,瑞典,特立尼达和多巴哥,特克斯和凯科斯群岛,英国

  2018年进行首次信息交换的管辖区(较晚实施地区):

  阿尔巴尼亚,安道尔,安提瓜和巴布达,阿鲁巴,澳大利亚,奥地利,巴哈马群岛,伯利兹,巴西,汶莱,加拿大,智利,中国大陆,库克群岛,哥斯达黎加,加纳,格林纳达,香港,印度尼西亚,以色列,日本,科威特,澳门,马来西亚,马绍尔群岛,毛里求斯,摩纳哥,瑙鲁,新西兰,卡塔尔,俄罗斯,圣基茨和尼维斯,萨摩亚,圣卢西亚,圣文森特和格林纳丁斯,沙特阿拉伯,新加坡,圣马丁岛,瑞士,土耳其,阿拉伯联合酋长国,乌拉圭,瓦努阿图

关键词阅读:CRS 资产配置

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